(圖/shutterstock)

 

 

台北市唐小姐問：

我今年剛生了小寶寶，

有考慮為小孩購買保單、傳承資產，

但想起之前看過報導，

保單的要保人、受益人沒填好，

會被課贈與稅。

請問保單的要保人、

受益人到底要怎麼填？

 

繼續看下去...

 

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搞清楚保單如何填寫

才不會被課徵贈與稅

要保人，就是與保險公司簽約的人，

擁有保單的權利、義務，

能更改保單，必須負擔保費。

被保人是受保障的人，

被保人身故，保單就終止。

受益人則是保險事故發生後，

可以領取理賠金或保單生存還本金的人。

若父母想以保單將資產傳承給子女，

可以自己當要保人，子女當受益人，

因為要保人隨時能更改受益人，

且不須通知受益人，

等於握有資產傳承的控制權，

但要留意以下 2 種

常見被認定為贈與而要課稅的情況：

 

情況 1

父母當要保人，子女為受益人，

父母繳清保單費用後，

想將保單轉贈給子女。

此時若直接更改要保人為子女，

保單累積價值準備金又超過

當年度贈與金額 220 萬元免稅額，

就會被課徵贈與稅。

 

由於法令規定要保人必須年滿 7 歲以上，

所以許多父母會在孩子一出生時

就買一張 20 年期繳費的保單，

父母當要保人，等孩子成年後，

就當作給孩子的禮物。

不過，

20 年後的保價金很可能超過 220 萬元，

若忽略這一點，

直接更改要保人，就會被認定為贈與。

 

情況 2

父母為要保人，子女是被保險人及受益人，

這種填法，最好保費是由子女的帳戶支出，

若由父母的帳戶扣款，

則保費要低於每年免稅贈與額度 220 萬元。

這個填法容易因要保人身故後，

保單價值被計入要保人遺產，

衍生遺產稅問題。

另外，要保人與死亡保險金受益人不同人，

恐將衍生最低稅負問題。

保險給付每一申報戶

最高可以扣除 3,330 萬元免稅額，

其餘都要計入基本所得額。

子女若仍想保有該張保單，

可以在完稅後更改要保人。

 

保單內容看清楚

就可以少繳不必要的稅

 

 

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